Análisis Financiero Detallado: Balance y Cuenta de Resultados de AS100

1. Las reservas de la empresa AS100 ascienden a 30.000€ de reserva legal y 5.000€ de voluntaria.

2. Dispone de 1 equipo informático adquirido por valor de 50.000€. A 31-12-N-1 su valor neto contable era de 40.000€. Se amortiza un 10% al año. Posee aplicaciones informáticas adquiridas hace 4 años por 20.000€. Se amortizan a razón de un 5% anual.

3. Ha recibido 1 préstamo del banco por valor de 200.000€, de los que 50.000€ debe devolverlos en un plazo de 1 año.

4. La empresa tiene su sede en 1 edificio que se adquirió hace 4 años por 220.000€, correspondiendo al valor del terreno según la escritura el 10%. La amortización anual está establecida en un 5%.

5. Tiene una deuda a 90 días con su proveedor de equipos informáticos por valor de 3.000 €.

6. El capital social es de 174.400€.

7. El mobiliario se adquirió por 25.000€ y se ha depreciado por su uso en un 5% al año. Lleva 2 años en la empresa.

8. Las existencias de materias primas al final del ejercicio N según inventario, ascienden a 47.200 €. Las existencias a 1-1-N importaban 40.000€.

9. Las existencias de productos terminados al final del ejercicio N según inventario, ascienden a 60.500 €. Las existencias a 1-1-N importaban 60.000€.

10. Las existencias de otros aprovisionamientos al final del ejercicio N según inventario, ascienden a 14.000 €. Las existencias a 1-1-N importaban 14.400€.

11. Facturas pendientes de cobro por valor de 160.000 €.

12. Facturas pendientes de pago por importe de 30.000€.

13. Deudas con la administración pública por valor de 11.350€.

14. Efectivo por valor de 15.622,5€ y cuenta corriente en el banco con un saldo a su favor de 28.000€.

15. La sociedad posee 1500 acciones de 5€ de valor nominal adquiridas al 130%.

16. Resultados de ejercicios anteriores ?

Los beneficios del ejercicio se pueden calcular teniendo en cuenta los siguientes datos:

• Compra de materias primas = 100.000€
• Compras de otros aprovisionamientos = 7.500€
• Ingresos de participaciones en capital = 1.000€
• Devoluciones de ventas = 10.000€
• Rappels compras = 8.900€
• Intereses de deudas a l/p = 2.200€
• Transportes = 4.500€
• Subvenciones de explotación = 18.000€
• Amortización del inmovilizado material = 16.150€
• Ingresos por prestación de servicios = 25.000€
• Suministros = 3.700€
• Venta de productos terminados = 350.000€
• Sueldos y salarios = 45.000€
• Amortización inmovilizado inmaterial = 1.000€
• Impuesto sobre el beneficio = 35% del BAI.
• Seguridad social a cargo de la empresa = 5.000€

Se pide:

Elaborar la cuenta de resultados y el balance de situación a 31/12/N, deduciendo la partida “resultado de ejercicios anteriores”.