Anàlisi Comptable: Cicles, Ratios, Rendibilitats i Més

Cicles Comptables

Balanç de situació // Diari (actiu i despeses/ pn i p i ingressos) Major (deutor/ creditor) Correccions final ex (amortitzacions{AI/AAI} variació existències{f/i})

Balanç sumes i saldos / Compte pèrdues i guanys (import net xifra negoci/altres ingressos// proveïments / despeses de personal/ AI/ altres despeses= BAII/ resultat financer= BAI) Regularització({resultat ex a despeses}// ingressos a r.ex)(impost s/bis /// hp crèdit) (resultat a impost bis)Tancament(pn i p amb hp i aai // actiu) i balanç de situació final.

Ratios Financers

1. Disponibilitat (disp/ PC) de cada € que devem a c/t quants tenim disponibles 0,3 a 0,4 cobrar clients

2. Tresoreria (Disp+rea/ pc) liquiditat immediata ,8 a 1,2 comprar ex deixant deure

3. Liquiditat (AC/ PC) solvència a c/t 1,5 a 2 reclassificar de ct a llt (TOTS 3 problemes solvència c/t)

4. Solvència (A/P) de cada € que devem quants tenim 1,5 a 2 ampliar K

5. Endeutament (P/A) de cada € que tenim quants devem 0,4(endeutar-te) a 0,6(ampliar k)

6. Qualitat (PC/P) de cada € que devem quants vencen a c/t 0,2 (passar a ll/t) 0,5(passar a c/t)

Rendibilitats

RF: bis net/ RP de cada € del soci s’obté un benefici net de ...

Marge bis net/V de cada € que venem quins bis net s’obté pujar preus = costos

Rotació V/A de cada € quantes V es generen baixar actiu

Palanca A/RP de cada € del soci quines inversions es generen pujar passiu

RE: BAII/A de cada 100€ invertits obtenim un Baii de ..

Marge: bis net/V de cada € que venem quins bis net s’obté pujar preus = costos

Rotació: de cada € invertit ESA quines V generem baixar actiu

Fons de Maniobra (FM)

Si fm<0 és la part de l'actiu no corrent finançada pel passiu corrent, si l'empresa la té pot presentar problemes de solvència a c/t menys les empreses comercials

Si fm>0 és la part de l'actiu corrent finançada pels recursos permanents, això vol dir que podrem pagar els deutes

Valor Actual Net (VAN)

És la suma de fluxos de caixa actualitzats en el moment inicial. VAN= do f1/1+r ...fn(1+r)n t= pay back f=flux de caixa v = valor residual

Taxa Interna de Rendibilitat (TIR)

r= taxa interna de rendibilitat, és la taxa d'interès que fa que el VAN=0 (trobar la r positiva i negativa i fer una regla de 3)

Balanç de Situació i Compte de Pèrdues i Guanys

A lo dels % he de ficar lo de any 18 any 19 i ficar absoluta i relativa, això als dos, i al balanç agafo el total actiu i al pèrdues i guanys vendes